TALLER: NIF D-4 IMPUESTOS DIFERIDOS Y TASA EFECTIVA

TALLER: NIF D-4 IMPUESTOS DIFERIDOS Y TASA EFECTIVA

 

OBJETIVO:

Aprender a determinar la relación  entre el ISR Causado y el ISR Diferido y la integración, determinación y uso de la tasa efectiva.

Analizar la valoración en el impuesto causado y diferido, así como su integración en la tasa efectiva.

Asimismo, se aprenderán las bases para el reconocimiento contable de partidas asociadas a los impuestos a la utilidad.

 

DIRIGIDO A:

Directores, gerentes y personal del área de finanzas; contralores y contadores generales de empresas, contadores independientes, auditores internos y externos, directores, gerentes y personal del área fiscal, asesores financieros y fiscales y, en general, a cualquier persona interesada en el tema.

 

 

 

TEMARIO:

 

I. IMPUESTOS A LA UTILIDAD CONSIDERADOS (NIF D-4)

 

II. RECONOCIMIENTO CONTABLE DE:

• Marco teórico y novedades de la NIF D4

• Reglas de presentación

• Reglas de revelación

• Pagos provisionales de ISR e ISR del ejercicio Personas Morales Régimen General

• ISR por dividendos fuera de CUFIN

• Actualización y Recargos

 

III. MECÁNICA DE DETERMINACIÓN DE LOS IMPUESTOS A LA UTILIDAD, ISR CAUSADO Y DIFERIDO, y PTU

• Método de Activos y Pasivos

• Valor fiscal de activos y pasivos

• Análisis de las principales diferencias temporales que provocan ISR diferido

• Incorporación de los impuestos diferidos en los estados financieros:

Ö      Registro de los pagos provisionales del ISR

Ö      Registro del gasto por ISR diferido y pasivo por ISR diferido

Ö      Registro del ingreso por ISR diferido y activo por ISR diferido

Ö      Registro por primera vez del ISR diferido

Ö      Asignación de códigos agrupadores

 

IV. CASOS DE USO:

• Pagos anticipados

• Propiedades y equipo

Intangibles

• Arrendamientos

• Estimación de pérdida crediticia esperada

• Anticipos recibidos y RMF 3.2.4

• Beneficios a empleados

• Pasivos deducibles al pago

• Ingresos acumulables al cobro

• Decreto dividendos fuera de CUFIN

• Pérdidas fiscales

• Intereses Netos. No deducibles

• Retenciones ISR Extranjero

 

V. TASA EFECTIVA

• ISR Causado

• ISR Diferido

Cruce entre el ISR Causado y el ISR Diferido

Conciliación de tasa efectiva y tasa legal

 

Duración: 10 horas, en 2 días, de 9 a 14 horas.

Inversión: Pedir información.

Lugar: Av. Del Valle 1907 Jardines del Valle, Zapopan Jalisco.

Fecha: Pedir información.