DIPLOMADO EN PLANEACION FISCAL

DIPLOMADO EN PLANEACION FISCAL

 

OBJETIVO

Que el participante conozca los alcances y limitaciones de la planeación fiscal, diferenciándola de figuras como la simulación y la elusión, en el marco de la Reforma Fiscal 2023, modificaciones y actos de fiscalización que influyen en el panorama del ámbito tributario. En el seminario se analizarán diversas figuras legales aplicables a la optimización de cargas fiscales en apego de las disposiciones legales y con sustento ante eventuales actos por parte de las autoridades fiscales.

 

DIRIGIDO A

Contadores, abogados, fiscalistas, empresarios, administradores, contralores, representantes legales y en general a cualquier persona relacionada con el cumplimiento de obligaciones fiscales.

 

TEMARIO

 

1.- Introducción a la Planeación Fiscal    

a.     Bases jurídicas de la planeación fiscal

b.     Bases y principios constitucionales de las contribuciones.

c.     Jerarquía de las disposiciones fiscales.

d.     Interpretación y aplicación de las normas fiscales.

e.     Supletoriedad del derecho federal común.

 

2.- Elementos de la Planeación fiscal

a.     Razón de negocios

b.     Soportes Jurídicos,

c.     Soportes contables

d.     Documentales

e.     Fiscales

f.      Materialidad de las operaciones,

g.     Fecha cierta en las operaciones

 

3.- Responsabilidad del asesor y del contribuyente en la planeación

a.     Esquemas reportables al SAT.

4.- Evasión, Elusión y Defraudación Fiscal

a.     Conceptos.

b.     Actos reales.

c.     Actos simulados.

d.     Actos lícitos e ilícitos.

e.     Vicios de la voluntad.

f.      Responsabilidades penales.

5.- Diseño de un Programa de Reingeniería Fiscal

a.     Diagnóstico preliminar.

b.     Identificación del problema.

c.     Análisis jurídico.

d.     Alternativas de solución.

e.     Evaluación de alternativas.

f.       Implementación.

g.     Mantenimiento.

 

6.- Beneficios de la planeación fiscal

a.     Beneficios implícitos y explícitos en las disposiciones fiscales

b.     Beneficios implícitos y explícitos en decretos, reglas y reglamentos

c.     Beneficios mediante estrategias fiscales

 

7.-. Estímulos fiscales que pueden aplicar los contribuyentes

a.     En la Ley de Ingresos de la Federación.

b.     En la Ley del Impuesto Sobre la Renta.

c.     En la Ley del Impuesto al Valor Agregado.

d.     Decretos de estímulos fiscales.

e.     En otras disposiciones fiscales.

 

8. Regímenes de tributación fiscal y sus beneficios en los ingresos

a.     Sociedades mercantiles en general T.II

b.     Sociedades cooperativas

c.     Sociedades y asociaciones civiles

d.     Asociación en participación

e.     Para remuneración de trabajadores. Ingresos exentos e ingresos no objeto

f.      Asimilables a salarios

g.     Ley de ayuda alimentaria

h.     Ley de Solidaridad Social

i.      Seguros y fondos de pensiones

j.      Copropiedad y sociedad conyugal

k.     Régimen de incorporación fiscal

l.      Asociación en participación

m.   Copropiedad y Sociedad Conyugal de las Personas Físicas

n.     Usufructo

o.     Herencias y  legados

p.     Donaciones

q.     Mandato

r.      Consignacion

s.     Personas Morales T.III

t.      Agapes (Sector primario)

u.     Coordinados (Transportes)

v.     Constructoras e Inmobiliarias

w.    Fideicomisos

x.     Arrendamiento Financiero y puro

y.     Actividad Empresarial y Profesional en Personas Físicas

z.     Actividad de arrendamiento

aa.  Régimen de incorporación fiscal

bb.  Enajenación de bienes

cc.  Régimen Simplificado de Confianza Personas Morales

dd.  Régimen Simplificado de Confianza Personas Físicas

ee.  Residentes en el extranjero

 

9. Beneficios en la aplicación de deducciones

a.     El concepto de estrictamente indispensable y criterios de los tribunales.

b.     Obsequios y atenciones a clientes.

c.     Deducción de perdidas por caso fortuito o fuerza mayor.

d.     Deducción de costo de ventas estimado y requisitos del CFDI.

e.     Otras estrategias en la deducción del costo de ventas.

f.      Deducción de inversiones en automóviles.

g.     Deducción de gastos y cargos diferidos.

h.     Pérdidas fiscales.

i.      Disminución de la PTU.

j.      Disminución de pagos provisionales.

k.     Arrendamiento de automóviles.

l.      Deducción de créditos incobrables y sus requisitos.

m.   Inversiones que dejan de ser útiles para obtener ingresos.

n.     Mercancías obsoletas, que pierden valor o que desaparecen de los inventarios.

o.     Deducción de reservas y provisiones.

p.     Deducción de mejoras permanentes en inmuebles enajenados por personas físicas.

q.     Deducciones personales de personas físicas.

r.      Deducción total de automóviles en el mismo ejercicio.

s.     Formas legales para deducir faltante de mercancías en los inventarios.

t.      Deducción de consumos en restaurantes al 100% (faja 50 km).

u.     Atención a clientes.

v.     Reembolsos de gastos a personas físicas en Sociedades Civiles y deducción total de seguros de vida, colegiaturas y medicamentos.

w.    Estrategias de deducción para las empresas a través de operaciones con RESICO.

 

10.- PUNTOS A CONTROLAR

a.     Discrepancia fiscal

b.     Lavado de dinero

c.     Justificación de nivel de vida

d.     Soporte de operaciones

 

11.- Conclusiones y comentarios.

Incluye: Material didáctico en archivo electrónico y Constancia de participación con validez oficial ante la STPS.

Duración: 60 Horas en 12 días, 5 horas diarias, de 9 a 2.

Fecha: Preguntar fechas.

Lugar: Por la pandemia solo tenemos la modalidad en línea.

Inversión: Preguntar costos.