RÉGIMEN FISCAL DE LAS PERSONAS MORALES

PERSONAS MORALES, PAGOS PROVISIONALES Y DECLARACIÓN ANUAL ISR, IVA

 

DIRIGIDO A: Contadores, auxiliares, asesores, directivos, y personas que estén interesados en aprender o reforzar sus conocimientos en el cálculo de los Pagos Provisionales y Declaración Anual de las Personas Morales.

 

OBJETIVO: Que los participantes conozcan el cálculo de pagos provisionales en Personas Morales del IVA, ISR, con casos prácticos integrados con elaboración de papeles de trabajo, pagos en portal bancario e información por medio del portal del SAT.

Elaboración de papeles de trabajo y cedulas fiscales para el cálculo de declaraciones anuales de personas Morales  así como el llenado del DEM, y Pago Referenciado.

 

TEMARIO

 

LEY DEL ISR

 

1.1. Estructura general y características de la Ley del ISR
1.2. Disposiciones generales
1.3. De las personas morales del régimen general
            1.3.1. Ingresos acumulables
            1.3.2. Deducciones autorizadas
            1.3.3. Requisitos de las deducciones
            1.3.4. No deducibles
            1.3.5. Deducción de inversiones
            1.3.6. Pérdidas fiscales
            1.3.7. Participación de utilidades a trabajadores
            1.3.8. Pagos provisionales

                        I.  Ingresos nominales del período

                        II. Coeficiente de utilidad

                        III. Utilidad base del pago provisional

                        IV. Monto del Pago provisional

                        V. Acreditamientos

            1.3.9. Impuesto del ejercicio

                        I. Determinación de la base gravable y cálculo de ISR

                        II. Ajuste anual por inflación acumulable o deducible

                        III. Amortización de la pérdida

                        IV. Calculo de la cuenta de capital de aportación

                        V. Calculo de la cuenta de utilidad fiscal neta

                        VI. Conciliación contable fiscal

                        VII. Llenado de declaraciones anuales en DEM

            1.3.10 Obligaciones de las Personas Morales

 

PTU

 

PTU Su obtención y su deducibilidad

 

1.4 Personas Morales del Régimen Simplificado de Confianza

 

LEY DEL IVA

 

PAGO MENSUAL DEL IVA

 

I.            Actividades realizadas efectivamente cobradas

II.            IVA causado

III.            IVA retenido

IV.            IVA acreditable

V.            IVA  a cargo o IVA a favor

 

CODIGO FISCAL DE LA FEDERACION

 

SE NECESITARÁ CALCULADORA

 

INVERSIÓN: Pedir informes.

 

DURACION: 10 horas, 5 horas cada día, de 9 a 2.

 

FECHA: Pedir informes

 

LUGAR: Por la pandemia solo lo impartimos en línea.

 

Se entrega constancia de participación con validez oficial ante la STYPS, y material en disco.

 

Favor de depositar con diez días de anticipación el valor del curso a la cuenta en BVA SA de CV No. 0117644485 a nombre de FISCOLEX CONSEJEROS, SAS DE CV. Si es por transferencia es a la cuenta clabe 012320001176444856

 

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gofranjm@hotmail.com

 

TEL 3338336613